Belastingvrij schenken in 2023: Wat moet je weten?
Met de komst van een nieuw jaar staan er vaak veranderingen op het programma, met name op fiscaal gebied. Je hebt wellicht al eens gehoord over belastingvrij schenken. Wat houdt dit in voor jou in 2023? Kort gezegd, belastingvrij schenken maakt het mogelijk om een bepaalde som geld over te dragen aan iemand anders, zonder dat er belasting over hoeft te worden betaald door de schenker of ontvanger. Dit is een gunstige manier om anderen financieel te ondersteunen en tegelijkertijd fiscale voordelen te genieten.
Lees ook ons actuele artikel; Belastingvrij schenken in 2024
Aanpassingen in de regelgeving voor 2023
In 2023 zijn er enkele significante aanpassingen in de regelgeving voor belastingvrij schenken doorgevoerd. Een belangrijke verandering is bijvoorbeeld de aanpassing van de vrijstellingsbedragen. De specifieke vrijstelling voor het kopen van een woning blijft bestaan, zij het met bijgewerkte voorwaarden. Daarnaast blijven er ruime mogelijkheden om belastingvrij te schenken aan familieleden en aan erkende goede doelen.
Je giften aan goede doelen zijn volledig aftrekbaar van de belasting. Overweeg je om een periodieke schenking te doen, dan kun je profiteren van volledige aftrekbaarheid. Mocht je een duurzame bijdrage willen leveren aan een goed doel zoals het Martini Ziekenhuis, dan is het mogelijk dit doel op te nemen in je testament.
Doneren als particulier
Vrienden van het Martini Ziekenhuis steunt het Martini Ziekenhuis in Groningen. Deze zullen rechtstreekts verwerkt worden voor de meest mooie en bijzondere projecten. Wil je ons eenmalige, maandelijkse of jaarlijks steunen?
Waarom is dit relevant voor jou?
Het benutten van de belastingvrijstellingen stelt je in staat om effectief meer vermogen over te dragen zonder dat er extra kosten aan verbonden zijn. Dit kan enorm waardevol zijn, bijvoorbeeld als je jouw kinderen wilt ondersteunen bij een belangrijke financiële mijlpaal zoals het opstarten van een eigen bedrijf of het financieren van hun studie. Door belastingvrij te schenken, kun je jouw vermogen op een efficiënte wijze delen en optimaal profiteren van de fiscale voordelen, wat zowel jou als de ontvanger ten goede komt.
Opties voor schenkingen in 2023
Nu je weet wat belastingvrij schenken inhoudt en waarom het belangrijk voor je kan zijn, bekijken we de specifieke mogelijkheden die je in 2023 hebt. Dit jaar zijn er diverse opties om te schenken, elk met hun eigen regels en voordelen.
Schenkingen aan kinderen
Het schenken aan je kinderen blijft een van de populairste manieren om belastingvrij geld over te dragen. In 2023 kun je aan elk van je kinderen tot €6.604 belastingvrij schenken. Wil je een groter bedrag schenken? Dan is er de mogelijkheid om eenmalig tot €27.231 belastingvrij te schenken aan een kind dat tussen de 18 en 40 jaar oud is, wat ondersteuning kan bieden bij het financieren van een eerste huis of het starten van een eigen onderneming.
Ondersteuning voor onderwijs en ondernemingen
Je kunt ook gebruikmaken van een verhoogde schenkvrijstelling voor het financieren van een kostbare studie. Je mag tot €55.996 belastingvrij schenken als het geld bestemd is voor de studie van een kind tussen 18 en 40 jaar. Voor ondernemers is er eveneens positief nieuws: de vrijstelling voor schenkingen aan ondernemingsvermogen is aanzienlijk, tot wel €1.148.233, afhankelijk van specifieke voorwaarden. Dit is een uitstekende manier om een familieonderneming te ondersteunen zonder zware belastingdruk.
Vrijstellingen en limieten
Het is essentieel om de vrijstellingen en limieten goed te begrijpen als je optimaal wilt profiteren van belastingvrij schenken. Hier bespreken we de specifieke bedragen en voorwaarden die gelden voor schenkingen in 2023.
Hoeveel kun je geven zonder belasting te betalen?
Zoals eerder vermeld, kun je aan je kinderen tot €6.604 belastingvrij schenken. Voor grotere bedragen aan kinderen tussen de 18 en 40 jaar, zoals voor een studie of het starten van een eigen bedrijf, gelden hogere vrijgestelde bedragen. Ook voor schenkingen aan derden, zoals kleinkinderen of vrienden, zijn er vrijstellingen, zij het lagere bedragen zoals €2.274.
Speciale prijstellingen en hun voorwaarden
Voor hogere bedragen en specifieke doeleinden zoals studiekosten of ondernemingsvermogen zijn er aanzienlijk grotere vrijstellingen beschikbaar. De studievrijstelling bedraagt bijvoorbeeld €55.996, en voor ondernemingsvermogen kan dit oplopen tot over een miljoen euro. Het is belangrijk om de specifieke voorwaarden die bij deze vrijstellingen horen te kennen, zoals leeftijdslimieten en de benodigde documentatie.
Belastingregels voor schenkingen
Navigeren door de belastingregels omtrent schenkingen kan ingewikkeld zijn, maar het is van cruciaal belang om te weten wie verantwoordelijk is voor het betalen van schenkbelasting en wat de consequenties zijn als je boven de vrijgestelde bedragen schenkt.
Wie betaalt de schenkbelasting?
Normaal gesproken betaalt de ontvanger de schenkbelasting over bedragen die de vrijgestelde limieten overschrijden. Je kunt echter kiezen om de schenkbelasting zelf te betalen, wat dan gezien moet worden als een extra schenking, met invloed op het totaalbedrag dat je belastingvrij kunt geven.
Effect van schenken boven de vrijstelling
Als je meer schenkt dan de vrijgestelde bedragen, zijn er duidelijke tarieven van toepassing. Bijvoorbeeld, kinderen betalen 10% belasting over bedragen tot €128.751, boven dit bedrag stijgt het tarief naar 20%. Deze tarieven variëren licht voor kleinkinderen en andere derden.
Veelgestelde vragen
Wat gebeurt er als ik meer schenk dan de belastingvrije limiet?
Wanneer je een bedrag schenkt dat boven de belastingvrije limiet uitkomt, is de ontvanger verplicht om schenkbelasting te betalen over het gedeelte dat deze limiet overschrijdt. De hoogte van de belastingtarieven hangt af van de relatie tussen de schenker en de ontvanger, en van het totaalbedrag dat geschonken wordt.
Kan ik belastingvrij schenken aan iemand die niet mijn familie is?
Ja, het is mogelijk om belastingvrij te schenken aan personen die geen familie van je zijn, zoals vrienden of buren. Voor het jaar 2023 geldt er een algemene vrijstelling van 2.274 euro voor schenkingen aan derden.
Hoe vaak kan ik gebruikmaken van de verhoogde schenkvrijstelling?
De verhoogde schenkvrijstelling, die gebruikt kan worden voor doeleinden zoals het financieren van een studie of de aankoop van een eerste woning, kan eenmalig worden toegepast per kind tussen de 18 en 40 jaar oud. Eenmaal gebruikt voor een kind, kan deze specifieke vrijstelling niet nogmaals worden ingezet voor hetzelfde kind.
Moet ik documentatie bijhouden van mijn schenkingen?
Het is essentieel om accurate documentatie te bewaren van alle schenkingen die je verricht, met name wanneer je gebruikmaakt van verhoogde vrijstellingen. Deze documenten kunnen vereist zijn voor fiscale doeleinden en voor de administratie van de ontvanger.